Analiza fluxului de numerar

Studiul și prognoza fluxului de numerar -subiectul atenției nu este numai specialiștii finanțatorilor. Practica mondială acordă o atenție deosebită acestei probleme din cauza problemelor emergente cu numerar. Obiectivele inegale ale încasărilor și plăților pot provoca astfel de probleme. Cauza poate fi rezultatul unor circumstanțe neprevăzute. Indiferent de motivul pentru lipsa de numerar, întreprinderea se poate confrunta cu consecințe foarte grave.

Perioada de funcționare a fondurilor

Calcularea duratei de circulație a banilorsunt încorporate în analiza fluxurilor de trezorerie. Dovada dificultăților financiare grave este lipsa chiar a unei mici marje de bani. Despre pierderea reală a companiei spune o cantitate excesivă de bani legate de deprecierea de bani și inflație, sau o oportunitate pierdută de plasare avantajoasă de bani și, în consecință, să genereze venituri suplimentare. Analiza calitativă a fluxurilor de numerar - necesitatea de a monitoriza situația, capacitatea de a planifica activități financiare și economice pentru viitor.

Perioada de circulație a banilor înseamnă timpul, acțiunea acestuia începând din momentul primirii de numerar în contul de decontare și până în momentul retragerii banilor.

Analiza activelor în numerar ale societății includeea însăși mișcarea reală a banilor la întreprindere, o estimare a sincronizării de primire și a cheltuielilor cu activele financiare, coordonarea mărimii rezultatului primit cu o condiție a activelor financiare.

Analiza fluxurilor de numerar este asociată cu modificările dimensiunii și compoziției capitalului propriu, precum și a împrumuturilor întreprinderii împreună cu împrumuturile bancare.

Eliberarea banilor

Capitalul propriu poate suferi modificăridatorită creșterii de bani a capitalului autorizat primite prin emiterea de venituri în eliberarea banilor în circulație, ceea ce a dus la o creștere generală a circulației ofertei monetare. Practica internă consideră formarea unui rezultat financiar în activitatea curentă.

Analiza fluxurilor de numerar se bazează pe două metode: directe și indirecte.

Metoda directă de analiză

Prin metoda directă de analiză efectuatăcompararea sumelor absolute ale veniturilor și cheltuielilor de bani pe tipuri de activități: activități curente, investiții și financiare. Această metodă are avantajele sale, și-a exprimat capacitatea de a evalua cantitatea totală de numerar sosirea și consumul de resurse ale întreprinderii, pentru a determina articolul, formând cel mai mare aflux sau fluxul de bani în sfera activităților. Prognoza fluxurilor de numerar se bazează pe informațiile obținute prin utilizarea acestei metode.

Un dezavantaj semnificativ al metodei este că nu se poate stabili relația dintre rezultatul financiar și variațiile în numerar deținute în conturile întreprinderii.

Metoda indirectă de analiză

Analiza fluxurilor de trezorerie, bazată pe metoda indirectă, permite utilizarea datelordeclarațiile de profit și pierdere, bilanț și informații financiare, care sunt formate în jurnalele contabile pentru a stabili cauza diferenței în ceea ce privește cauză și efect asupra fluxului net de numerar.

Metoda indirectă se bazează pe o descriere detaliatăajustarea venitului net sau a pierderii nete, ținând seama de toate tranzacțiile, de orice acumulare sau de amânare pentru perioadele anterioare sau de viitoarele fluxuri de numerar și plăți. Profitul în această activitate este punctul de plecare.

Folosind o metodă indirectă de analiză a mișcăriibanii, este posibil să se explice motivele diferenței dintre valoarea profitului și variația numerarului pentru perioada de raportare. Rearanjarea informațiilor bilanțului, cererea pentru echilibrul formei 5, ajustarea contului de profit și pierdere pentru reevaluarea fluxurilor de numerar.

</ p>
a placut:
0
Articole similare
Ce este fluxul de numerar și cum sunt acestea
Finanțarea specifică și importanța acesteia în 2009
Analiza eficacității sistemelor de bază
Analiza activelor fixe ale întreprinderii
Care este analiza PEST și semnificația ei în
Întoarcerea banilor enumerați în mod eronat
Auditul fondurilor: aproape de complex
Solvabilitatea întreprinderii: obiective, analiză
Relațiile financiare ale întreprinderilor
Postări populare
în sus